środa, 12 lipiec 2017 19:10

Nowe komunikaty Ministerstwa Finansów w sprawie plików JPK

Oceń ten artykuł
(10 głosów)

Wyeliminowanie błędów, nowe funkcjonalności, rozbudowany system weryfikacji oraz nowe typy komunikatów – te i inne zmiany zostały wprowadzone po aktualizacji aplikacji JPK 2.0. Sprawdź, czego się spodziewać po nowej wersji. Dowiedz się też, jak system traktuje kilka plików JPK_VAT wysłanych za ten sam okres i jak postępować, by nie otrzymać informacji zwrotnej o nieprawidłowościach.

W ostatnich tygodniach na oficjalnej stronie internetowej Ministerstwa Finansów pojawiło się kilka ważnych komunikatów dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK). Informacje dotyczą przede wszystkim zmian wprowadzonych po aktualizacjach systemu i sposobu postępowania w konkretnych przypadkach. Wyjaśniono także procedurę kwalifikowania plików JPK w przypadku wysłania kilku za ten sam okres.

Od 1 stycznia 2017 r. obowiązek comiesięcznego przesyłania plików JPK_VAT dotyczy nie tylko największych podmiotów, ale też małych i średnich przedsiębiorców. Od 1 stycznia 2018 r. natomiast obejmie on podatników spełniających wymogi dla zachowania statusu mikroprzedsiębiorcy – w rozumieniu ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Każdy podatnik powinien na bieżąco śledzić zmiany w aplikacji JPK 2.0, tak aby przesyłane pliki były prawidłowe i zgodne z bieżącymi wytycznymi.

 

Aktualizacja aplikacji JPK 2.0

W dniu 14 czerwca 2017 r. zaktualizowano aplikację JPK 2.0. Wprowadzono w niej następujące zmiany:

  • Pojawiła się funkcjonalność umożliwiająca podpisywanie plików JPK w aplikacji z wykorzystaniem Profilu Zaufanego
  • Zmieniono mechanizm podpisu kartą kryptograficzną
  • Nazewnictwo pliku .zip zostało zmienione na generowane sztucznie
  • Na każdym istotnym ekranie, w lewym dolnym rogu wyświetlana jest wersja aplikacji
  • Pojawiła się funkcjonalność pozwalająca na weryfikację plików JPK: każdy plik JPK może zostać zweryfikowany merytorycznie przed wysyłką, przy czym wynik weryfikacji nie blokuje możliwości wysyłki. Weryfikację tę można wyłączyć w ustawieniach. Ponadto weryfikacja semantyczna (wszystkie pliki JPK) i merytoryczna (JPK_VAT) może odbywać się w dodatkowym ekranie poza procesem wysyłki.
    Na ekranie „Wybór dokumentów do wysłania” pojawił się dodatkowy przycisk „Zapisz raport wybranego dokumentu” – kliknięcie go zapisuje w pliku CSV wszystkie błędy i ostrzeżenia dla weryfikacji semantycznej i merytorycznej.
    Pojawiło się również dodatkowe menu kontekstowe dla wpisów. Po aktualizacji można również zweryfikować status semantyczny dokumentu JPK (Lista błędów->Pokaż błędy->Zapisz do pliku), a także status merytoryczny (Lista błędów i ostrzeżeń).

 

Weryfikacja numeru NIP w aplikacji JPK 2.0

Na stronie resortu finansów pojawił się też oddzielny komunikat informujący o wprowadzeniu dwóch typów komunikatów dla weryfikacji merytorycznej plików JPK_VAT: ostrzeżenie oraz błąd. Wyjaśniono, iż w przypadku pół „NrKontrahenta” oraz „NrDostawcy” weryfikacja dotyczy wyłącznie polskiego numeru NIP. Wprowadzenie zagranicznego numeru identyfikacyjnego spowoduje wyświetlenie komunikatu o ostrzeżeniu lub błędzie, jednak możliwość wysyłki nie zostanie zablokowana. Wynik weryfikacji ma bowiem charakter informacyjny i nie wypływa na możliwość wysłania dokumentów.

 

Plik podstawowy i korekta pliku JPK_VAT

W kolejnym komunikacie przypomniano, iż za jeden okres rozliczeniowy powinien zostać wysłany jeden plik JPK_VAT. Pliki powinny być scalone przed wysłaniem. W przypadku wysłania więcej niż jednego pliku, zostanie wzięty pod uwagę ten z najnowszą datą lub godziną (jeśli zostaną wysłane tego samego dnia). Każdy drugi i kolejny plik zostanie uznany za korektę pierwotnego.

Decydujące znaczenie w uznaniu pliku jako podstawowego lub korekty ma wartość w polu „Cel złożenia”:

Podstawowy plik powinien zawierać wartość „1”: „Cel złożenia – 1”

Korekta pliku powinna zawierać wartość „2”: „Cel złożenia – 2”

 

Data i godzina przesłania pliku mają znaczenie wtedy, gdy więcej niż jeden z nich ma taką samą wartość.

 

W celu wysłania korekty należy wygenerować plik JPK_VAT ponownie – powinien on zawierać wszystkie transakcje z danego okresu wraz z poprawionymi danymi. Koniecznie należy sprawdzić, czy wartość w polu „Cel złożenia” ustawiona jest na „2” – różne programy działają w tym wypadku odmienienie – niektóre uzupełniają to pole automatycznie, w innych należy to zrobić ręcznie.

Przestrzeganie powyższych wytycznych pozwoli podatnikowi uniknąć sytuacji, gdy otrzyma on powiadomienie o nieprawidłowościach.

 

Ministerstwo Finansów przypomniało również, iż pola „od” i „do” powinny zawierać odpowiednio pierwszy i ostatni dzień miesiąca, za który składa się plik. Resort zaapelował do podatników o dochowanie staranności przy wypełnianiu poszczególnych pozycji pliku JPK.

 

Najnowszy komunikat informuje o usunięciu błędów dotyczących weryfikacji merytorycznej poprawności numeru NIP.

 

Więcej o JPK czytaj w Poradniku

Czytany 2750 razy Ostatnio zmieniany środa, 12 lipiec 2017 20:02

Artykuły powiązane

  • Termin wysłania JPK_VAT za styczeń przez mikroprzedsiębiorców Termin wysłania JPK_VAT za styczeń przez mikroprzedsiębiorców

    Wszyscy czynni podatnicy VAT, w tym taksówkarze, rolnicy oraz podatnicy rozliczający zryczałtowany podatek od prywatnego najmu od 1 stycznia 2018 r. muszą co miesiąc przesyłać pliki JPK_VAT. Sprawdź, kiedy mija termin pierwszego obowiązkowego przesłania tych plików przez mikroprzedsiębiorców. Dowiedz się też, jakie dane powinien zawierać JPK_VAT i czy jego przesłanie zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji VAT-7 lub VAT-7K.

  • Przesłanie JPK_VAT – czy zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji VAT Przesłanie JPK_VAT – czy zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji VAT

    Choć wydawałoby się, że już wszystkie wątpliwości dotyczące Jednolitego Pliku Kontrolnego zostały wyjaśnione, pojawiły się nowe pytania podatników. Ministerstwo Finansów odpowiada na nie na swojej oficjalnej stronie internetowej. Sprawdź, czy przesłanie pliku JPK_VAT zwalnia z obowiązku złożenia w formie elektronicznej deklaracji VAT-7 lub VAT-7K i do kiedy mikroprzedsiębiorcy muszą przesłać pierwsze obowiązkowe pliki z ewidencjami zakupu i sprzedaży VAT.

  • W 2018 r. JPK_VAT składają wszyscy podatnicy, w tym taksówkarz i rolnik W 2018 r. JPK_VAT składają wszyscy podatnicy, w tym taksówkarz i rolnik

    Obowiązek przesyłania drogą elektroniczną plików JPK_VAT dotyczy wszystkich podatników VAT – także rolników i taksówkarzy rozliczających się ryczałtem. Sprawdź, kogo dokładnie od 1 stycznia 2018 r. objął nowy obowiązek, kto jest z niego zwolniony i jak w praktyce należy składać pliki JPK_VAT.

  • Zawieszenie działalności a obowiązek przesyłania JPK_VAT Zawieszenie działalności a obowiązek przesyłania JPK_VAT

    Ministerstwo Finansów wyjaśnia kolejne wątpliwości podatników związane z obowiązkiem przesyłania plików JPK_VAT. Tym razem dotyczą one sytuacji zawieszenia działalności gospodarczej – czy za okresy rozliczeniowe, w których działalność była zawieszona, również trzeba przesyłać pliki JPK_VAT? Dowiedz się, kiedy podatnik jest zwolniony z tego obowiązku, a kiedy mimo wszystko musi składać deklaracje podatkowe, w tym pliki JPK_VAT.

  • Najem prywatny a pliki JPK_VAT Najem prywatny a pliki JPK_VAT

    Kwestia ujmowania w deklaracji VAT, a co za tym idzie także w pliku JPK_VAT, obrotu z wynajmu nieruchomości niebędącej składnikiem majątku firmy budzi wątpliwości przedsiębiorców. Aby je rozwiać, należy posłużyć się interpretacjami indywidualnymi oraz interpretacją ogólną Ministra Finansów. Dowiedz się, jak traktować najem prywatny w świetle obowiązku przesyłania plików JPK_VAT i czy obowiązek ten dotyczy także podatników nieprowadzących działalności gospodarczej.

Bądź na bieżąco

kasy fiskalne 2018

towary uslugi2018

vat2018zmiany